আন্তর্জাতিক বাণিজ্যের জন্য লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি): সম্পূর্ণ নির্দেশিকা

লেটার অফ ক্রেডিট

"লেটার অফ ক্রেডিট" বা "এলসি" এক প্রকারের ফাইন্যান্সিয়াল ডকুমেন্ট যা একটি প্রতিষ্ঠান বা প্রতিষ্ঠানের দ্বারা অন্য প্রতিষ্ঠানের সাথে অর্থ লেনদেনের জন্য প্রেরিত হয়। এই ডকুমেন্টে অর্থ প্রদানের শর্তাদি, পরিশোধের মেয়াদ, সহায়ক শর্তাদি এবং অন্যান্য গুরুত্বপূর্ণ তথ্য সম্মত করা হয়।

শীপমেন্ট। Image by john brookes from Pixabay

লেটার অফ ক্রেডিট হল আন্তর্জাতিক বাণিজ্য ও আমদানী বা রপ্তানী কাজে ব্যবহৃত একটি নথি যা আমদানিকারক বা ক্রেতাকে রপ্তানীকারক বা বিক্রেতাদের অর্থ প্রদানের নিশ্চয়তা দেয়। এটি একটি ব্যাংক দ্বারা জারি করা হয় এবং বিক্রেতাকে সময়মত এবং সম্পূর্ণ অর্থ প্রদান নিশ্চিত করে৷ যদি ক্রেতা এই ধরনের অর্থপ্রদান করতে অক্ষম হয়, তাহলে ব্যাংক আমদানিকারক বা ক্রেতার পক্ষে সম্পূর্ণ বা অবশিষ্ট পরিমাণ কভার করে। সিকিউরিটিজ বা নগদ অঙ্গীকারের বিপরীতে ডিবেঞ্চার জারি করা হয়। ব্যাংকগুলি সাধারণত একটি ফি চার্জ করে, যেমন- ক্রেডিট লেটারের আকার/পরিমাণের শতাংশ। আমদানিকারক বা ক্রেতা হল এলসির আবেদনকারী, আর রপ্তানিকারক বা বিক্রেতাকারক হল সুবিধাভোগী। একটি এলসি-তে, ইস্যুকারী ব্যাংক সম্মত টাইমলাইন অনুযায়ী এবং নির্দিষ্ট নথি অনুযায়ী বিবৃত অর্থ প্রদানের প্রতিশ্রুতি দেয়। এলসির একটি গাইডিং নীতি হল যে ইস্যুকারী ব্যাংক শুধুমাত্র উপস্থাপিত নথির ভিত্তিতে অর্থ প্রদান করবে এবং তাদের পণ্যের শিপিং শারীরিকভাবে নিশ্চিত করার প্রয়োজন নেই। যদি উপস্থাপিত নথিগুলি এলসির শর্তাবলী অনুসারে হয় তবে ব্যাংকের অর্থপ্রদান অস্বীকার করার কোন কারণ নেই। 

লেটার অফ ক্রেডিট গুরুত্বপূর্ণ কেন?

একটি লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি) উভয় পক্ষের জন্য উপকারী কারণ এটি বিক্রেতাকে আশ্বস্ত করে যে তিনি বাণিজ্য চুক্তির শর্তাবলী পূরণ করার পরে তার তহবিল পাবেন এবং ক্রেতা তার ক্রেডিটযোগ্যতা প্রদর্শন করতে পারে এবং ব্যাংক থেকে বাণিজ্য লেনদেন প্রত্যাহার করে দীর্ঘতর অর্থপ্রদানের শর্তাবলী নিয়ে আলোচনা করতে পারে৷

অনেক অনিশ্চয়তা দেখা দেয় যখন বিশ্বজুড়ে ক্রেতা এবং বিক্রেতারা সামুদ্রিক বাণিজ্য কার্যক্রমে নিযুক্ত হন। এর মধ্যে কিছু অনিশ্চয়তা বিলম্বিত অর্থপ্রদান, ধীরগতির বিতরণ এবং অর্থায়ন-সম্পর্কিত সমস্যাগুলির চারপাশে ঘোরে। আন্তর্জাতিক বাণিজ্যের সাথে জড়িত দূরত্ব, বিভিন্ন আইন ও প্রবিধান এবং পরিবর্তিত রাজনৈতিক ল্যান্ডস্কেপ এমন কিছু কারণ যার কারণে বিক্রেতাদের সমুদ্রপথে তাদের বিক্রেতাদের কাছে পণ্য সরবরাহ করার সময় অর্থ প্রদানের গ্যারান্টি প্রয়োজন। রপ্তানিকারকদের জন্য ঋণ ঝুঁকি হ্রাস করতে লেনদেনে একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানের মতো তৃতীয় পক্ষকে যুক্ত করে এটিকে মোকাবেলা করার জন্য লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি) প্রবর্তন করা হয়েছিল। এটি রপ্তানীকারককে অর্থনৈতিক নিরাপত্তা ও নিশ্চয়তা প্রধান করে।  ইন্টারন্যাশনাল চেম্বার অফ কমার্স ইউনিফর্ম কাস্টমস অ্যান্ড প্র্যাকটিস ফর ডকুমেন্টারি ক্রেডিট' আন্তর্জাতিক লেনদেনে ব্যবহৃত লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি) তত্ত্বাবধান করে। 

লেটার অফ ক্রেডিট ইস্যু করার নিয়মাবলী

একটি Letter of Credit ইস্যু করার প্রক্রিয়াতে সাধারণত চারটি পক্ষ থাকে আবার ক্ষেত্রেবিশেষে চারের অধিক পক্ষ থাকে।

১। আবেদনকারী (আমদানিকারক) এলসি ইস্যু করার জন্য ব্যাংককে অনুরোধ করেন।
২। ইস্যুয়িং ব্যাংক (আমদানিকারকের ব্যাংক যা এলসি ইস্যু করে (এলসি খোলার ব্যাঙ্কার নামেও পরিচিত)।
৩। সুবিধাভোগী বা রপ্তানিকারকের ব্যাংক।
৪। সুবিধাভোগী (রপ্তানিকারক)।

বিক্রেতা ব্যাঙ্কের কাছে প্রয়োজনীয় কাগজপত্র প্রদান করে এবং ব্যাঙ্কের অর্থপ্রদান প্রক্রিয়াকরণের মধ্যে একটি উল্লেখযোগ্য ব্যবধান রয়েছে। কারণ এই নথিগুলি ক্রেতার ব্যাঙ্কে পাঠানো হয় এবং আবার যাচাই করা হয়। ক্রেতা তার ব্যাংককে ৩০, ৬০ বা ৯০ দিনের গ্রেস পিরিয়ডের মধ্যে অর্থ প্রদান করে, এলসিতে উল্লেখিত শর্তাবলীর উপর ভিত্তি করে।

লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি) হল একটি আর্থিক নথি যেখানে ব্যাংকগুলি লেনদেনের পরিপূর্ণতা নিশ্চিত করতে ক্রেতা এবং বিক্রেতার মধ্যে মধ্যস্থতাকারী হিসাবে কাজ করে। ক্রেতা তার ব্যাংককে বিক্রেতা বা সুবিধাভোগীকে একটি ক্রেডিট চিঠি ইস্যু করতে বলে। বিক্রেতার ব্যাংক পণ্য পাঠানোর আগে এলসি যাচাই করে। বিক্রেতা পণ্যগুলি পাঠায় এবং প্রয়োজনীয় কাগজপত্র ব্যাঙ্কে দেয়, যার ভিত্তিতে ব্যাংক বিক্রেতাকে এলসি-তে উল্লেখিত সম্পূর্ণ পরিমাণ অর্থ প্রদান করে।

লেটার অফ ক্রেডিট এর প্রধান বৈশিষ্ট্য

যোগ্যতা

লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি) একটি লেনদেন চুক্তি যার অধীনে শর্তাদি পরিবর্তন/পরিবর্তন করা যেতে পারে পক্ষের সম্মতিতে। দর কষাকষি করার জন্য, লেটার অফ ক্রেডিটে অবশ্যই চাহিদা বা একটি নির্দিষ্ট সময়ে অর্থপ্রদানের শর্তহীন প্রতিশ্রুতি থাকতে হবে।

প্রত্যাহারযোগ্যতা

লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি) প্রত্যাহারযোগ্য বা অপরিবর্তনীয় হতে পারে। যেহেতু একটি প্রত্যাহারযোগ্য ক্রেডিট লেটার নিশ্চিত করা যায় না, পরিশোধের শুল্ক যেকোনো সময় বাতিল করা যেতে পারে। লেটার অফ ক্রেডিটে দুই পক্ষেরেই ক্ষমতা রয়েছে, তাই দুই পক্ষের সম্মিলিত সকলের সম্মতি ছাড়া কোনরকম পরিবর্তন বা সংশোধন করা যাবে না।

ট্রান্সফার এবং অ্যাসাইনমেন্ট

লেটার অফ ক্রেডিট হস্তান্তরযোগ্য, সুবিধাভোগীকে এলসি হস্তান্তর/বরাদ্দ করার অধিকার সহ। সুবিধাভোগী যতবার এলসি বরাদ্দ/স্থানান্তর করুক না কেন, এলসি কার্যকর থাকবে।

সাইট এবং টাইম ড্রাফট

সুবিধাভোগী ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের কাছ থেকে ক্রেডিট পত্রের মেয়াদপূর্তিতে অর্থপ্রদান পাবেন যখন তিনি সমস্ত ড্রাফ্ট এবং প্রয়োজনীয় নথি উপস্থাপন করবেন।

আন্তর্জাতিক বাণিজ্য। Photo by Julius Silver, pexels.com

লেটার অব ক্রেডিট কত প্রকার?

লেটার অফ ক্রেডিটকে নিম্নলিখিত বিভাগে বিভক্ত করা যেতে পারে: 

অ্যাক্সেপটেন্স এলসি বা টাইম এলসি (Acceptance Letter of Credit / Time Letter of Credit) 

বিনিময় বিল যা একটি নির্দিষ্ট সময়ের পরে প্রদেয় হয়। অ্যাক্সেপটেন্স ক্রেডিট এর অধীনে বিলগুলি উপস্থাপনের সময় গৃহীত হয় এবং শেষ পর্যন্ত তাদের নিজ নিজ নির্ধারিত তারিখে পরিশোধ করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, একটি কোম্পানি একটি সরবরাহকারীর কাছ থেকে উপকরণ ক্রয় করে এবং একই দিনে পণ্যগুলি গ্রহণ করে। বিলটি পণ্যের চালানের সাথে বিতরণ করা হবে, তবে এটি পরিশোধ করতে কোম্পানির ৩0 দিন পর্যন্ত সময় থাকতে পারে। এই ৩0 দিনের সময়কাল বিক্রয়ের জন্য ইউটিলিটি চিহ্নিত করে৷

প্রত্যাহারযোগ্য এলসি (Revocable Letter of Credit)

প্রত্যাহারযোগ্য এলসি বা Revocable LC হল একটি ক্রেডিট, যার শর্তাবলী ইস্যুকারী ব্যাংক পরিবর্তন/বাতিল করতে পারে। এই বাতিলকরণ সুবিধাভোগীদের পূর্ব বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই করা যেতে পারে।

অপরিবর্তনীয় এলসি (Irrevocable Letter of Credit)

অপরিবর্তনীয় ক্রেডিট বা Irrevocable Credit হল একটি ক্রেডিট যার শর্তাবলী পরিবর্তন বা বাতিল করা যায় না। অতএব, উদ্বোধনী ব্যাংক এলসিতে প্রদত্ত প্রতিশ্রুতি দ্বারা আবদ্ধ।

কনফার্মড ক্রেডিট (Cofirmed Letter of Credit) 

কনফার্মড ক্রেডিট এমন একটি ক্রেডিট যার নিশ্চায়তা প্রদানে করে দ্বিতীয় একটি ব্যাংক। এই ক্রেডিটে ইস্যুকারী ব্যাংক ছাড়া অন্য কোনও ব্যাঙ্কার ক্রেডিটটিতে তার নিজস্ব নিশ্চিায়তা যোগ করে। কনফার্মড এলসির ক্ষেত্রে, সুবিধাভোগীর ব্যাংক নিশ্চিত হওয়া ব্যাঙ্কারের কাছে নথি জমা দেবে। সাধারণত রপ্তানিকারক দেশে তার নিজস্ব অঙ্গীকার যোগ করে যে অর্থ প্রদান করা হবে। এটি ব্যবহার করা হয় যখন রপ্তানিকারক ব্যাঙ্কের ঝুঁকি বা আমদানিকারকের দেশের সাথে সম্পর্কিত রাজনৈতিক অথবা অর্থনৈতিক ঝুঁকি জারি করার কারণে একটি ঋণের নিরাপত্তা যথেষ্ট খুঁজে পান না।

আনকনফার্মড এলসি (Uncofirmed Letter of Credit)

একটি অনিশ্চিত ক্রেডিট লেটার যা এটি ইস্যুকৃত ব্যাংক ব্যতীত অন্য কোনও ব্যাংকের দ্বারা নিশ্চিত করা হয়না৷ পরামর্শদাতা ব্যাংক তার পক্ষ থেকে দায়িত্ব বা অঙ্গীকার ছাড়াই কিন্তু সত্যতা নিশ্চিত করে সুবিধাভোগীর কাছে ক্রেডিট চিঠিটি ফরোয়ার্ড করে। যদিও এই ধরনের ক্রেডিট ক্রেতার জন্য সহজ এবং কম ব্যয়বহুল হতে পারে, এটি বিক্রেতার জন্য কম নিরাপত্তা প্রদান করে। বিক্রেতাকে তখন শুধুমাত্র ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের ঋণযোগ্যতার উপর নির্ভর করতে হবে যা যথেষ্ট নাও হতে পারে, বিশেষ করে যদি বিক্রেতা অন্য পক্ষের সাথে অপরিচিত হয়।

ট্রান্সফারেবল এলসি (Transferable Letter of Credit)

যদিও এলসি একটি দর কষাকষিযোগ্য উপকরণ নয়, তবে এর অধীনে টানা বিনিময়ের বিল আলোচনা সাপেক্ষ। ট্রান্সফারেবল বা হস্তান্তরযোগ্য ক্রেডিট হল এক ধরনের ক্রেডিট যেখানে সুবিধাভোগী তার অধিকার তৃতীয় পক্ষের কাছে হস্তান্তর করতে পারে। এই ধরনের এলসি স্পষ্টভাবে নির্দেশ করবে যে এটি একটি হস্তান্তরযোগ্য এলসি। যখন বিক্রেতা সম্পূর্ণ অর্ডারটি নিজেরাই পূরণ করতে অক্ষম হয় এবং মধ্যস্থতাকারীরা একটি লেনদেনের সাথে জড়িত থাকে তখন সাধারণত এই এলসি ব্যবহৃত হয়।

 

ব্যাক-টু-ব্যাক এলসি (Back to Back Letter of Credit) 

ব্যাক-টু-ব্যাক ক্রেডিটে, রপ্তানিকারক (বেনিফিসিয়ারি) তার ব্যাঙ্কারকে তার সরবরাহকারীর অনুকূলে কাঁচামাল, পণ্য ক্রয়ের জন্য একটি এলসি ইস্যু করার জন্য অনুরোধ করে তার প্রাপ্ত রপ্তানি এলসির ভিত্তিতে। এই ধরনের এলসি ব্যাক-টু-ব্যাক ক্রেডিট নামে পরিচিত। উদাহরণ: একজন রপ্তানিকারক তার বিদেশী গ্রাহকের কাছ থেকে একটি রপ্তানি এলসি পান। রপ্তানিকারক তার স্থানীয় সরবরাহকারীর পক্ষে একটি এলসি ইস্যু করার অনুরোধ নিয়ে তার ব্যাংকারের কাছে যান। ব্যাংক রপ্তানি এলসি দ্বারা সমর্থিত এলসি ইস্যু করে।

স্ট্যান্ডবাই এলসি (Standby Letter of Credit)

একটি স্ট্যান্ডবাই লেটার অফ ক্রেডিট অন্যান্য ধরনের ক্রেডিট লেটারের থেকে কিছুটা আলাদা। যদি একটি লেনদেন ব্যর্থ হয় এবং একটি পক্ষকে যেমনটি হওয়া উচিত ছিল তেমন ক্ষতিপূরণ না দেওয়া হয়, স্ট্যান্ডবাই চিঠিটি প্রদেয় যখন সুবিধাভোগী প্রমাণ করতে পারেন যে এটি প্রতিশ্রুতি দেওয়া হয়েছিল তা পায়নি৷ এটি বীমা হিসাবে বেশি এবং বিনিময়ের সুবিধার মাধ্যম হিসাবে কম ব্যবহৃত হয়। এগুলি সাধারণত নির্মাণ প্রকল্প, আন্তর্জাতিক বাণিজ্য এবং বাণিজ্যিক লেনদেন সহ বিভিন্ন পরিস্থিতিতে ব্যবহৃত হয়।  

ঘূর্ণায়ন বা আবর্তিতমান এলসি (Revolving Letter of Credit)

একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে একাধিক চালানের জন্য ব্যবহার করা হয়, যা ক্রেতাকে একটি পূর্বনির্ধারিত সীমা পর্যন্ত একাধিক ড্রডাউন করতে দেয়। এই ধরনের ক্রেডিট চলমান ব্যবসায়িক সম্পর্কের জন্য দরকারী যেখানে ক্রেতা এবং বিক্রেতার মধ্যে ঘন ঘন লেনদেন হয়। এখানে একটি গুরুত্বপূর্ণ অংশ হল প্রতিটি পক্ষের একটি চলমান, পরিচিত সম্পর্ক রয়েছে যার অর্থ উচ্চতর বিশ্বাসের একটি নির্দিষ্ট মান জড়িত রয়েছে। এই ক্রেডিট প্রতিটি চালানের জন্য একটি নতুন ক্রেডিট খোলার প্রয়োজনীয়তা দূর করে অর্থপ্রদান প্রক্রিয়াকে সহজ করে।

রেড ক্লজ এলসি (Red Clause Letter of Credit)

রেড ক্লজ লেটার অফ ক্রেডিটগুলির মধ্যে একটি বিশেষ ধারা রয়েছে যা বিক্রেতাকে চালানের আগাম আংশিক অর্থ প্রদানের অনুমতি দেয়। এই অগ্রিম অর্থপ্রদান "Red Clause Advance" হিসাবে উল্লেখ করা হয়। এই অ্যডিভান্স বিক্রেতা দ্বারা রপ্তানির জন্য পণ্য উৎপাদন বা ক্রয়ের অর্থায়নের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে। এই ধরনের ক্রেডিট বিক্রেতাকে আর্থিক সহায়তা দিতে পারে বিশেষ করে এমন পরিস্থিতিতে যেখানে তাদের অর্ডার পূরণ করার জন্য আগে থেকেই তহবিলের প্রয়োজন হয়।

লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি) সম্পর্কে কিছু ভুল ধারণা

এলসি শুধুমাত্র বড় ব্যবসার জন্য:

অনেক লোক ভুল করে মনে করেন যে এলসি শুধুমাত্র বড় ব্যবসার জন্য, কিন্তু আসলে এটি যেকোনো আকারের ব্যবসার জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে। এলসি আসলে ছোট ব্যবসার জন্য বিশেষভাবে সুবিধাজনক হতে পারে কারণ এটি তাদের আন্তর্জাতিক বাণিজ্যের ঝুঁকি কমাতে সাহায্য করে।

এলসি খোলা জটিল এবং ব্যয়বহুল:

এলসি খোলার প্রক্রিয়া আসলে তেমন জটিল নয়, এবং বিভিন্ন ব্যাংক বিভিন্ন ধরণের ফি অফার করে। এলসি ব্যবহারের সুবিধাগুলি প্রায়শই খরচকে ছাড়িয়ে যায়, বিশেষ করে যখন ঝুঁকি হ্রাস এবং উন্নত নিরাপত্তা বিবেচনা করা হয়।

এলসি শুধুমাত্র পণ্য আমদানির জন্য:

এলসি আসলে যেকোনো ধরণের আন্তর্জাতিক লেনদেনের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে, সেগুলি পণ্য বা পরিষেবা হোক না কেন। এলসি প্রায়শই সেবা আমদানির জন্য ব্যবহৃত হয়, যেমন পরামর্শদান বা প্রযুক্তিগত সহায়তা।

এলসি একটি চুক্তির বিকল্প:

এলসি একটি আইনি চুক্তি যা ক্রেতা, বিক্রেতা এবং একটি ব্যাংকের মধ্যে তৈরি করা হয়। এটি কেবল একটি চুক্তির বিকল্প নয়, বরং এটি একটি অতিরিক্ত স্তরের নিরাপত্তা এবং ঝুঁকি হ্রাস প্রদান করে।

এলসি অপরিবর্তনীয়:

কিছু শর্ত পূরণের অধীনে এলসি পরিবর্তন করা সম্ভব। যাইহোক, পরিবর্তনগুলি সাধারণত সমস্ত পক্ষের সম্মতির প্রয়োজন হয় এবং এতে খরচ জড়িত থাকতে পারে।

এই ভুল ধারণাগুলি এড়িয়ে চলা গুরুত্বপূর্ণ যাতে আপনি লেটার অফ ক্রেডিট কীভাবে আপনার ব্যবসাকে সুবিধা প্রদান করতে পারে তা বুঝতে পারেন। এলসি সম্পর্কে আরও জানতে, আপনার ব্যাংকের সাথে যোগাযোগ করুন বা একজন অভিজ্ঞ বাণিজ্য বিশেষজ্ঞের সাথে পরামর্শ করুন।

উপসংহার

লেটার অফ ক্রেডিট বা এলসি এলসি ব্যবসায়িক সুরক্ষা যা একটি বিনিময় চুক্তিতে সুবিধাভোগী বা বিক্রেতাকে সমর্থন করে যেখানে ব্যাঙ্ক নিশ্চিত করবে যে বিক্রেতা ক্রেতার কাছ থেকে বা ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের কাছ থেকে অর্থ গ্রহণ করবে। লেটার অফ ক্রেডিট ব্যবস্থা ক্রেতাকে নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতেও সাহায্য করে যেমন ক্রেতা একটি অর্ডারের জন্য বিক্রেতাকে অর্থ প্রদান করে এবং বিক্রেতা সময়মতো অর্ডার সরবরাহ না করে। এমতাবস্থায়, ক্রেডিট চিঠির সাহায্যে ক্রেতাকে তার ব্যয় করা অর্থ দিয়ে পরিশোধ করা হবে। সুতরাং, এইভাবে ক্রেতা অর্থ ফেরত পাবেন। আবার যখন ক্রেতা পুরো বকেয়া অর্থ পরিশোধ করতে অক্ষম হয়, তখন যে ব্যাঙ্ক ক্রেডিট ইস্যু করেছে তাকে অবশ্যই বিক্রেতাকে অর্থ প্রদান করতে হবে। কখনও কখনও, বিক্রেতা একজন ব্যাঙ্কার নির্বাচন করতে পারেন এবং সেই ব্যাঙ্কারকে অর্থপ্রদান করতে হবে৷ যদি ক্রেডিট চিঠি প্রকৃতিতে হস্তান্তরযোগ্য হয়, তাহলে বিক্রেতা অর্থ প্রদানের জন্য অন্য পক্ষ বেছে নিতে পারেন। ক্রেডিট সুবিধার একটি চিঠিতে, বিক্রেতা বা সুবিধাভোগী শুধুমাত্র ব্যাঙ্ক থেকে অর্থপ্রদান পাবেন যদি বিক্রেতা ক্রেডিট নথিতে উল্লেখিত শর্তাবলী মেনে চলে। সময়মতো ডেলিভারি করা হলে, ডেলিভারি করা হয়েছে তা প্রমাণ করার জন্য তিনি প্রাসঙ্গিক নথি পাবেন। ব্যাঙ্কের প্রয়োজনীয়তা পূরণের জন্য এই নথিগুলি ব্যাঙ্কে পাঠানো হবে৷ এর পরে ব্যাঙ্ককে কোনও আপত্তি ছাড়াই পেমেন্ট প্রদান করবে।

Feriwala এর সাথে থাকার জন্য ধন্যবাদ।